重新定义商业银行财务管理：智慧财资平衡模型解决方

引言

近年来，商业银行面对日益严峻的宏观经济、金融环境和政策环境，盈利空间遭受巨大挑战。因此，加快业务转型、调整产品结构以寻找新的业务增长点成为商业银行的当务之急. 然而，商业银行在资源分配、激励、控制方面的问题成为了财务管理的瓶颈。如何更高效、更精确、更合理地进行财务管理，发挥财务管理的战略导向和资源调控作用，成为商业银行实现战略目标、优化资源配置、提升管理能力的重要手段.

面临的挑战

然而，商业银行财务管理在规模大、层级多、分工细化、业务复杂的大型机构中的实施存在着许多问题和困难：

1. 战略目标难以分解：商业银行通常制定的发展战略过于宏观，难以具体化，只有长期战略而缺乏短期目标，很难从战略规划中分解出各条线、各机构、各产品的年度目标.

2. 细分领域难以统筹：许多商业银行的资本分配、业务计划与成本管控相对独立，数据口径不统一，导致无法计算出最优的财务目标.

3. 编制方法不科学：商业银行在资本分配、业务计划、费用控制方面通常难以对不同业务场景做出准确、全面、科学的细分与计划指引，业务条线、分支结构通常提出满足自身利益的计划目标，而未考虑到全行整体战略目标.

4. 执行考核缺乏联动：许多商业银行在制定计划后出现“重头轻尾”的情况，缺乏计划执行时的指标监控、跟踪调整、分析考核，从而降低了整体财务管理的效率。

   智慧财务管理系统

智慧财资平衡模型解决方案

为了解决上述问题，毕马威提出了智慧财资平衡模型解决方案，以帮助商业银行更高效地开展财务管理工作. 该解决方案体现了与战略规划结合、优化资源配置、业财有机融合的特点，实现商业银行的价值增长战略目标. 基于“资本、经营、财务”的财资平衡模型，围绕着“长期价值”与“短期利润”的统筹管理，同时考虑监管要求的条件约束，结合绩效考核工具，实现了“计划”、“监控”、“考核”的闭环管理流程。

1. 智慧财资平衡模型：落实战略目标

毕马威的智慧财资平衡模型工具根据商业银行当前业务结构下的“规模、风险、收益”三要素，结合战略规划分解的年度经营目标，智慧财务管理系统在满足监管对“资本、风险”指标的底线要求下，以短期利润最大化或者长期经济增加值最大化为目标，通过规划求解及马科维茨方差模型的结合，计算各类业务的最优资本配置、业务增量以及费用分配，为财务管理工作提供了有力的技术支持.

2. 多领域联动预测：优化财务管理效率

智慧财资平衡模型通过多领域联动预测，优化了财务管理的效率. 它将业务经营、资本分配和费用控制等各方面进行综合考虑，通过整合数据和统一口径，为商业银行提供准确、全面、科学的财务细分和计划指引. 此外，该模型还结合了业务条线、分支结构的整体战略目标，实现了整体财务管理的有效联动.

结论

智慧财资平衡模型解决方案为商业银行财务管理带来了新的思路和方法。通过与战略规划的结合，优化资源配置，实现财务管理的战略导向和资源调控，商业银行能够更好地实现战略目标、优化资源配置、提升管理能力. 毕马威的智慧财资平衡模型解决方案助力商业银行更高效地开展财务管理工作，为银行业发展带来新的机遇和挑战. .